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香格里拉市人民政府关于2024年本级财政决算（草案）的报告

——2025年9月25日在香格里拉市第三届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

香格里拉市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

香格里拉市第三届人民代表大会第四次会议审查批准了《关于香格里拉市2024年地方财政预算执行情况与2025年地方财政预算（草案）的报告》。截至目前，2024年地方财政决算工作已完成，按照《中华人民共和国预算法》第七十九条规定，现将香格里拉市2024年地方财政决算（草案）报告汇报如下：

一、2024年地方财政决算情况

2024年我市经济形势严峻复杂，财政形势“一缓一增一推进”，财政收入增长放缓，财政支出压力增大，债务化解有效推进。财政运行复杂性和不确定性持续加大，面对风险交汇的严峻挑战，香格里拉市人民政府聚焦省委“3815”战略发展目标围绕“三个着力”目标要求，乘改革之势，聚改革之力，持续破解“五大难题”，统筹推进“十大工程”，坚持稳字当头、稳中求进，围绕财政工作目标，全力以赴稳增长、促发展，严格执行年初人代会批准的预算，财政重点支出得到有效保障，政府债务按期还本付息，财政预算执行基本实现收支平衡。

2024年，全市地方公共财政预算收入年初预算数为9.12亿元，决算数为7.91亿元，减收1.21亿元，完成年初预算数的86.68%，较调整数减收1.21亿元，下降13.27%。全市地方公共预算支出年初预算数为48.47亿元，决算数为48.64亿元，增支0.17亿元，完成年初预算的100.35%。

全市地方公共财政预算收支平衡情况为：地方公共财政预算收入7.91亿元，上级补助收入合计38.71亿元，地方政府债券收入2.45亿元，上年结余资金9.72亿元，调入预算稳定调节基金0.53亿元，调入资金1.88亿元，收入总计61.2亿元。

全市地方公共预算支出完成48.64亿元，上解支出1.41亿元，地方政府债券还本支出2.75亿元，安排预算稳定调节基金0.4亿元，调出资金0.3亿元，支出总计53.5亿元。收支相抵后，年终结转7.7亿元。

（一）一般公共预算收支决算数与人代会通过的执行数变化情况

与向市人大三届四次会议报告的执行数相比，2024年全市决算收入总计较执行数60.91亿元增加0.3亿元，差异原因为从政府性基金预算中调入一般公共预算收入0.3亿元。决算支出总计较执行数53.2亿元增加0.3亿元，差异原因为从一般公共预算收入调出至政府性基金预算0.3亿元。

（二）一般公共预算收支决算数与调整报告数据变化情况

一般公共预算收支决算数较市三届人大常委会第二十次常委会会议通过的《2024年度财政预算调整方案（草案）的报告》的收支数有所变化，一般公共预算收入决算数较调整预算数增加0.8亿元，一般公共预算支出决算数较预算调整数增加0.8亿元。

（三）全市政府性基金收支决算情况

政府性基金决算收入总计为20.21亿元，其中地方政府性基金预算收入0.38亿元，上级补助收入2.22亿元，地方政府专项债券收入15.91亿元，上年结余收入1.4亿元，调入资金0.3亿元，全市政府性基金决算收入总计较执行数19.91亿元增加0.3亿元。差异原因为从一般公共预算收入中调入政府性基金预算0.3亿元。      

政府性基金决算支出总计18.53亿元，其中市本级政府性基金预算支出2.79亿元，专项债务还本支出15.44亿元，调出资金0.3亿元。全市政府性基金决算支出总计较执行数18.24亿元增加0.3亿元，差异原因为从政府性基金预算中调出至一般公共预算收入0.3亿元。上解支出决算数56万元与执行数一致。收支相抵后，年终结余1.68亿元，结转下年支出。

（四）社会保险基金收支决算情况

2024年社会保险基金收入决算数与执行数9.83亿元一致；社会保险基金支出决算数与执行数11.7亿元一致，加上上年滚存结余3亿元，收支相抵后本年滚存结余1.13亿元。

（五）国有资本经营收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入14万元，上年结余收入14万元，收入总计28万元。国有资本经营支出为0万元。收支相抵后，2024年国有资本经营预算结余28万元。决算数与草案执行数无差异。

（六）市本级预备费使用情况

根据《预算法》第四十条的规定，结合我市财力情况，2024年安排预备费4700万元，年度执行时动用预备费662万元用于2024年4月9日香格里拉市洛吉乡、格咱乡地震应急救灾物资经费，年终结余4038万元用于补充预算稳定调节基金。

（七）超收收入、调入资金、预算稳定调节基金的规模和使用情况

2024年无超收收入，调入资金1.88亿元，其中：从存量资金调入1.58亿元，从政府性基金营预算调入0.3亿元。预备费结余0.4亿元，用于补充预算稳定调节基金，2025年度汇编预算时调入预算稳定调节基金。

（八）债务情况

2024年全市新增置换存量隐性债务专项债券资金13.21亿元，新增置换存量隐性债务一般债券资金0.4亿元。经州级调整后我市政府债务限额为66.91亿元（一般债务限额30.8亿元，专项债务限额36.11亿元），截至2024年末，全市政府法定债务余额66.2亿元，全市政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

二、2024年财政政策执行和财政重点工作情况

（一）“安全财政”持续发力，团结和谐香格里拉局面更加巩固。围绕共同团结奋斗、共同繁荣发展的民族工作主题，持续巩固提升民族团结进步创建成果，紧抓项目建设，实施“十百千万”示范引领建设工程，全年投入资金1,450万元，建设民族团结进步示范村14个，民族团结进步示范社区1个，建设建塘镇小街子、尼西乡汤满村、洛吉乡尼汝村3个民族村寨旅游提升项目，实施藏香、尼西土陶2个民族手工融合创新发展项目，安排活佛转世工作经费15万元，噶丹·松赞林寺第五世崩主活佛坐床典礼，东旺乡云登寺第四世向活佛转世灵童坐床仪式圆满完成；全面统筹发展与安全，高度警觉打好维稳预防的主动仗，全年投入维稳专项经费2,870万元，全力保障扫黑除恶、虫草、松茸采挖季边界稳控工作；坚持以人民为中心的发展思想，不断完善基层组织架构，提升基层组织的凝聚力和战斗力，投入1,545万元完成19个党群活动阵地建设，全额保障7乡4镇，62个村（居）民委员会，746个村（居）民小组相应岗位待遇2776.48万元，村（社区）干部绩效工资272万元，意外伤害险20万元，村（社区）运转经费260万元。

（二）“发展财政”有力落实，富裕文明香格里拉成色不断提升。持续加强财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年下达涉农整合资金27,271万元，坚持“一强多精”产业发展思路，实施产业项目64个，建设完成17个特色畜禽养殖基地，4个林下仿生食用菌种植基地，1个食用菌工厂化栽培基地，巩固提升中药材基地1500亩，全年国有土地使用权出让收入用于农业农村支出占比达14.24%，全年发放财政惠民惠农补贴27,832万元，较2023年增支2,859万元；持续推进重大项目建设，破解项目资金难题，积极争取国家投资，市本级统筹安排3,000万元，争取上级资金860万元，支持重点项目前期经费，充分发挥政府债券促进稳增长、拉投资的积极作用，争取到位增发国债资金32,117万元，超长期特别国债资金18,300万元，有效促进香木公路（巴叉烈至普朗段）、香格里拉—川滇交界公路危桥改造、城市防洪排涝整治项目、新那格拉水电站、砌修塘光伏项目、公铁联运城乡基础设施等一批项目开工建设；龙盘水电站开发建设前期工作稳步推进，从维护和服务国家重大能源战略的高度，坚决贯彻落实省州工作要求，全力以赴做好各项前期保障工作；培育壮大文旅市场主体，推动文旅产业高质量发展，全年投入文化旅游资金6,147万元，金江镇吾竹村乡村旅游基础设施建设2,889万元，三坝乡白地村乡村旅游基础设施建设1,906万元，丽香铁路累计发送游客超317万人次，阿布吉景区、石卡雪山景区、香格里拉滑雪场如期实现运营并对外开放，尼西乡汤堆村成功申报为云南省最美乡愁旅游地，三坝乡白地村入选第五批全国乡村旅游重点村，举办第二届“世界的香格里拉”文化旅游节、国际观鸟节、欢乐香巴拉、巴拉格宗音乐节、端午赛马节等节庆活动，引入先锋书店等文化IP落户小中甸镇，推动文旅融合发展。

（三）巩固生态文明建设，美丽幸福香格里拉底色更加鲜明。

深入践行“两山”理念，认真落实“护好一江、治好一湖、守好香格里拉生灵草木、万水千山”的工作思路，扎实推进蓝天、碧水、净土保卫战。一是深化绿美香格里拉建设。全年筹措生态环保资金19,734万元，同比增长8.5%，争取生态功能区转移支付33,066万元，争取生态护林员资金1,490万元，持续推进高原森林生态城市、绿美村庄、绿美生态廊道等建设，全年安排林业和草原保障经费16,190万元，完成“百万林”造林和义务植树206万株，城市绿地率和全市森林覆盖率持续增长。二是加强生态保护与建设。全力保障落实河（湖）长制、林长制、长江十年禁渔，投入奶子河、拉姆央措湖、纳赤河、桑那河、测任河生态修复及治理资金24,414万元，全力推进省委巡视、森林督查、中央环保督察反馈涉林草问题核实整改和保护区规范管理工作，安排林业恢复保护和风险管控经费9,895万元。三是全力推进纳帕海流域综合保护治理工作。实施纳帕海渗水裂隙应急清淤工程，深入开展重要湿地保护，联动纳帕海美丽河湖项目城区管网完善、污水管网调节池等项目，聚焦城市两污治理、农业面源污染治理、周边酒店民宿规范、周边旅游规范等重点工作，加快推进纳帕海流域综合保护治理项目，全年安排纳帕海管护经费6,445万元。

（四）“民生财政”全力以赴，人民群众切身福祉保障更加可靠。始终将民生保障放在首位，持续增强人民群众获得感、幸福感、安全感，全年民生领域支出398,522万元，占一般公共预算支出比重达81.93%。全面落实教育两个“只增不减”要求，投入教育资金65,618万元，同比增长2%，增支1,333万元，全力保障教育生均公用经费、学生营养补助、高原农牧民子女生活补助等重点资金，全市各级各类学校硬件设施有效改善，智慧教育水平不断提升，专项安排教育发展资金500万元，确保教育支出占财政支出的优先地位；社会保障水平标准持续提高，全年社会保障支出46,882万元，企业职工基本养老保险实现连续多年增长，城乡居民养老保险基础养老金显著提高，医疗保险保障水平不断提高，财政补助标准稳步提升，切实保障人民群众在看病就医方面的基本需求，同时积极参与社保扶贫工作，通过临时救助、低保等保障措施，有效防止返贫致贫现象发生；卫生健康领域投入全面加强，全年卫生健康支出36,442万元，全市医疗软硬件水平进一步提升，基层医疗服务能力持续加强，发力支持打造高素质医疗人才队伍，全力推动卫生健康事业的高质量发展。农村低收入人口常态化帮扶政策总体稳定，兑付“雨露计划”资金335.45万元，发放脱贫人口小额信贷1,028万元，贴息186.8万元；建立健全救灾物资协同保障机制，动用年初预算预备费662万元用于救灾物资采购，争取上级转移支付652万元，及时兑付至乡镇及受灾救助群众一卡通内，做到应救尽救。

（五）“健康财政”全面深化，可持续发展经济基础稳步筑牢。地方债务化解工作有力推进，着力强化组织领导、压实工作责任、落细工作措施，按照“积极争取，自身努力”的思路落实各项工作，严格实行政府债务限额管理，积极争取增量政策内债务化解资金，优化地方政府债务结构，年内通过统筹市本级财政资金、清理盘活存量资金、争取地方政府债券资金、平台公司筹措资金和与银行协商调整还款计划等方式化解到期债务30.99亿元，超额完成2024年7.79亿元的隐性债务化解目标；坚持兜牢兜实三保底线，认真贯彻落实中央、省、州关于做好“三保”工作的一系列决策部署，压实“三保”支出责任、增强“三保”保障能力，不断完善“三保”支出预算管理机制，确保工资正常发放、经济运转平稳有序、民生政策落实有力，全年“三保”支出186,880万元，其中：保基本民生支出23,084万元、保运转支出10,280万元、保工资支出153,516万元；盘活存量资金资产，进一步管好用好盘活资金资产，加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，印发《香格里拉市财政局关于开展2024年非零余额账户财政存量资金清理工作的通知》（香财发〔2024〕52号）文件，全年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金15,831万元；积极推动“平台压降”，2024年，香格里拉市扶贫开发有限责任公司，丽香高速公路建设征地拆迁指挥部2个平台公司（机构）实现债务清零并成功压降。

（六）“质效财政”循序渐进，地方财政重点工作高质量开展。全面加强金融监管，有效防范化解金融风险，进一步加强7+4类地方金融组织的规范化整治和常态化监管，引导和推动地方金融组织专注主业、合规发展，开展“守住钱袋子，护好幸福家”防范非法集资宣传活动，创新宣传教育方式，丰富宣传教育载体，加大宣传教育力度；政府采购高效开展，全年政府采购预算金额120,469万元，实际采购金额119,769万元，节约资金708万元，及时受理投诉举报案件，做到事事有落实，件件有回音，全年受理政府采购投诉1宗，推动政府采购脱贫地区农副产品工作落实，通过通报考核等方式督促预算单位在“832”平台按期完成采购任务，持续优化营商环境；强化绩效事前评估、事中监控、事后评价与财政资金监管的相互融合，将预算绩效管理融入预算编制、执行和监督的各个环节，打造事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链条，实现事前绩效评估和绩效目标管理与各单位预算编制同步，目标运行监控的事中跟踪与单位预算执行同步，事后绩效评价结果与单位履职考核同步的绩效管理链条；持续开展会计监督，认真落实市委深化拓展“清廉香格里拉”行动的部署要求，牢固树立过“紧日子”思想，提升财政资金监管“清源行动”效能，制定方案，重点围绕财政资金监管“清源行动”重点任务措施清单的三个聚焦八个任务，在全市范围内开展专项检查工作，各部门自查率达到100%，对乡镇财政复核率40%以上，对照查处10个问题进行逐项梳理分析及跟踪整改，立足工作职能职责，确保全市财政资金监管“清源行动”取得实效；推进财税改革落实落地，组织深入学习《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，准确把握财税体制改革的方向、目标和原则，自2024年12月1日起，加强与税务、水利等部门的政策协同，形成政策合力，全面推进水资源费改税工作。

三、存在的问题和困难

（一）收支平衡压力加剧

目前经济发展下行压力加大，财政收入增长乏力。我市经济基础相对薄弱，税源结构单一，收入增长支撑面不稳定。随着“三保”及其他刚性支出保障压力逐年增加，进一步加剧了财政收支矛盾，预算平衡压力难度大。

（二）财源结构性问题突出

一是过度依赖传统资源型产业，迪庆有色等个别企业税收波动对全局影响大；二是市域发展不均衡，市区和工业园区税收占比大，偏远乡镇税源匮乏，重点税源企业数量有限，中小企业税收贡献率偏低，大中小企业协同发展的良好税源格局尚未形成；三是州外企业承建项目税收留成少，本地仅预缴2%，对财政税收贡献较为有限。

（三）债务偿还压力持续

我市基础设施建设依靠大量专项债券资金，但由于项目收益不及预期，95%专项债券到期本息需由财政进行偿还，2025年我市需动用本级财力偿还到期法定债务本息2.75亿元，加上隐性债务还本付息，全年偿债资金占到我市地方公共预算收入的40%以上，防风化债与地方发展矛盾凸显。

四、下一步工作计划

（一）着力加强资源统筹，提升财政保障能力。

一是全力以赴保障地方收入。始终将收入保障作为全年工作的主线，以税收改革、国有资产有偿使用收入、土地出让收入增收为抓手，早谋划、早研判、早执行，建立动态分析机制，按季度分解冲刺目标，切实保障地方财政收入。二是全力争取中央资金支持。抢抓中央继续实施积极财政政策的宝贵机遇，特别是未来连续几年，国家将发行超长期特别国债支持“两重”建设，推动大规模设备更新和消费品以旧换新，财政将进一步提高向上争取意识、强化项目储备、做好项目申报，争取获得更多支持。三是全力落实重点支出保障。始终将落实党中央、国务院决策部署和省、州、市委市政府工作要求作为首要任务，加强预算资源统筹和合理分配，实现财政政策向重点领域倾斜、财政资金向关键环节汇聚，年初预算安排教育、乡村振兴、卫生健康“三个500万”及人才专项工作经费200万元，安排项目前期费3,000万元，重点支持乡村振兴、科技创新、教育提质、人才引进、公共健康、生态环保等重点领域支出，安排预备费5,000万元，用于应对自然灾害等突发事件支出，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设保障，支持办好就业、教育、养老、医疗卫生、住房等民生实事，解决好人民群众最关心最直接最现实的利益问题。

（二）着力防范化解风险，提升财政稳定水平。

充分认识防范化解风险的重要性，坚持高质量发展与高水平安全良性互动，以高质量发展促进高水平安全，以高水平安全保障高质量发展，一是加强领导，提高认识。进一步提高政治站位，充分认识化解地方债务的重要意义，持续把债务化解作为一项中心工作抓好抓实。二是积极争取，用好政策。将持续争取“专项债券置换存量隐性债务”的增量政策，重点聚焦推动融资平台存量隐性债务清零及高成本、高风险隐性债务置换，尽全力推进融资平台数量压降目标。三是压实责任，推进专债项目建设。严格落实债券资金使用单位的主体责任，构建财政、发改、项目主管部门债券资金管理使用协同联动机制，加快推进债券资金支出并形成有效投资。四是加快国有企业改制，激发企业潜能。将加快推进市国投公司改制相关工作，深化整合市域内优质资源、资产，增强公司融资、自主经营以及偿债能力。

（三）着力勤俭过“紧日子”，提升财政治理效能。

一是严管“三公”经费。准确完整编制“三公”经费预算，严格“三公”经费管理约束，实施财政拨款“三公”经费限额管理，“三公”经费额度仅限当年使用，压缩公务接待数量和费用预算，严控公务用车购置和运行支出，从严控制非财政拨款“三公”经费规模，强化对支出事项的细化审核。二是严控一般性支出。严格执行会议差旅、资产配置、政府采购等制度规定，鼓励采用视频、网络等方式开展活动，努力节约开支，对现有使用财政资金安排的各类节庆、展会等活动全面清理，未经市委、市政府审批同意举办的不得申请预算，经费原则上只减不增，各部门会议费、培训费、劳务费、委托业务费等支出原则上只减不增，市级年初安排的公用经费继续按照5%的比例压减，财政将依托预算管理一体化系统对“三公”经费和一般性支出实行动态监控。三是严格编外聘用人员经费管理。严格落实加强编外人员管理的十二条措施，各部门编外聘用人员经费“只减不增”，财政部门以核准的编外人员额度作为依据，将年度所需经费纳入部门预算管理，实行项目单列。

（四）着力突出绩效引领，提升政策资金效益。

党的二十届三中全会通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》中明确指出“完善国有资本经营预算和绩效评价制度”“加强公共服务绩效管理，强化事前功能评估”“提高预算管理统一性、规范性”。为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，深化财税体制改革，在下步工作中，重点从促进行政绩效和预算绩效融合入手，完善“以预算单位为主体”的部门整体绩效评价机制，最终解决预算单位绩效管理的主体责任落实问题。继续聚焦“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理要求,全面落实“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的“五有”预算绩效管理新机制，践行“效益为先、监督为要”的“管财”理念，有效压实预算绩效管理责任，实现预算绩效管理工作不断走深走实，财政现代化管理迈上新台阶。

（五）着力全面深化改革，提升财政综合质效。

坚定不移地推进全面深化改革，以改革为动力，激发市场活力和社会创造力，以改革为抓手，提升财政管理的科学性和有效性。一是深化预算管理制度改革。建立健全全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，强化预算编制的科学性和前瞻性，细化预算执行的过程管理和监督，严格实行国库集中支付制度，确保每一分财政资金都能用在刀刃上。二是推进税收制度改革。优化税收结构，激发市场活力，完善税收征管体系，加强税收征管信息化建设，确保税收政策的精准落实和税收收入的稳步增长，加大对偷税漏税等违法行为的打击力度，营造公平公正的税收环境。三是加强财政监督和风险防控。建立健全多层次、全方位的财政监督机制，加强对财政资金的监管和审计，确保资金使用的合规性和透明度，强化风险意识，完善财政风险防控体系，建立健全财政风险预警和应急处置机制，及时防范和化解财政风险，加大对国有企业监督检查，重点关注巡视巡察、审计发现问题的跟踪整改，确保财政安全稳健运行，为经济社会的持续健康发展提供坚实保障。

以上报告，请予审议。

监督索引号53340103100011111