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file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/ksohtml/wps7393.tmp.png香格里拉市审计局

2018年第3号

（总第131号）

香格里拉市审计局办公室

香格里拉市发展和改革局2017年预算执行

和其他财政财务收支情况审计结果公告

（二Ｏ一九年一月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和年初审计项目计划安排，我局自2018年3月12日至4月27日，对香格里拉市发展和改革局2017年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下:

一、基本情况

（一）组织机构情况。

香格里拉市发改局是市政府直属主管发展改革的工作部门，2017年内设15个职能股室，核定人员编制31人，核定车辆编制2辆，2017年末实有人员29人，实有车辆2辆。

（二）部门预决算情况。

香格里拉市财政局下达市发展和改革局2017年度预算总额为3 656.42万元，其中：年初批复预算1 553.06万元,追加调整预算2 103.36万元。决算报表反映，2017年部门总收入3 656.42万元，总支出4 773.08万元。年初结转和结余1 636.34万元。年末结转和结余519.68万元。

（三）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

市发改局“三公”经费2017年财政预算批复仅车辆维护和运行费2.85万元，与2016年预算批复数一样；“三公”经费2017年共支出12.95万元，比上年度16.74万元减少了3.79万元，下降23%；2017年未产生会议费及培训费。

审计结果表明，市发改局预算执行及其他财政财务收支基本合规合法，项目资金支出基本做到专款专用。通过易地扶贫搬迁、以工代赈、石漠化项目实施，使全市人居环境和农业基础设施、农业生产、农民生活得到持续改善，并取得一定经济效益和社会效益。但审计发现固定资产账实不符、项目报账不及时、往来款长期挂账等方面的问题。

二、审计发现的主要问题。

审计查出固定资产账实不符，涉及金额15.28万元；固定资产管理不规范，涉及金额82.03万元；存在往来款清理不及时，长期挂账项目资金1980.21万元；市发改局对项目实施单位资金拨付和兑现不及时督促不力，涉及金额28.23万元；公务接待管理不规范，列支无公函接待费1.11万元等问题。

三、审计处理(处罚)情况及建议

审计查出固定资产账实不符，涉及金额15.28万元的问题，责成市发改局按照规定程序，报请相关部门，及时进行清理，加强资产管理；固定资产管理不规范, 涉及金额82.03万元的问题，责成市发改局按照规定程序，报请相关部门，及时进行清理，加强资产管理；存在往来款清理不及时，长期挂账项目资金1980.21万元的问题责成市发改局对往来款项及时进行清理、加快报账进度；市发改局对项目实施单位资金拨付和兑现不及时督促不力，涉及金额28.23万元的问题，责成市发改局督促项目负责单位及时足额拨付和兑现项目资金，并加强项目管理，及时报账核销；公务接待管理不规范，列支无公函接待费1.11万元的问题，责成市发改局今后严格执行公务接待管理规定，杜绝类似情况再次发生。

审计提出建议:一是加快以工代赈、石漠化项目实施进度和验收、报账核销进度，落实项目责任追究制度；二是严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《公务接待管理办法》的规定，加强公务接待管理，实行公务卡结算制度；三是严格按照相关规定，规范和加强对国有资产的管理，确保国有资产安全完整。

四、审计发现问题的整改情况。

审计查出往来款清理不及时，长期挂账项目资金1980.21万元；市发改局对项目实施单位资金拨付和兑现不及时督促不力，涉及金额28.23万元；公务接待管理不规范，列支无公函接待费1.11万元等问题，被审计单位已整改完毕。固定资产账实不符，涉及金额15.28万元；固定资产管理不规范, 涉及金额82.03万元等2个问题被审计单位正在整改。对于尚未整改完成的问题，香格里拉市审计局将继续进行跟踪督促。

审计报告(香审报〔2018〕3号)中提出3条审计建议，被审计单位均已采纳。