香格里拉市审计局

2018年第4号

（总第132号）

香格里拉市审计局办公室

香格里拉市2017年度本级财政预算执行及

其他财政收支情况的审计报告结果公告

（二Ｏ一九年一月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，香格里拉市审计局自2018年5月16日至7月9日，对香格里拉市财政局负责的2017年度香格里拉市财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2017年香格里拉市地方公共预算收入总计488 383万元，支出总计477 468万元，年末结转结余10 915万元。2017年香格里拉市政府性基金收入总计11 177万元，合计支出11 177万元。2017年度香格里拉市社会保障基金总收入为78 242万元，总支出为72 184万元，年末社会保险基金结余22 141万元（上年社会保险基金结余总计16 083万元）。

审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，财政部门紧紧围绕建立和完善公共财政体制，积极推进财政各项改革，积极组织收入，强化收入征管，实现了财政收入的稳步增长，超额完成了年初市人大批准的财政收支预算任务。财政局组织的年初预算编制全面完整，预算批复、调整和具体执行程序符合相关法规规定，财政总预算会计帐基本真实、完整的反映了全市财政预算执行和其他财政收支情况。但审计发现存在非税收入未全额上缴、未按规定提取预备费等问题。

二、审计发现的主要问题

未按规定设置预备费；非税收入应缴未缴11.73万元；往来款项60.08万元未及时清理；香格里拉市财政局非税管理局违规占用非税收入100万元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.未按规定设置预备费问题，责成香格里拉市财政局应在以后年度要按照预算法规定设置预备费。

2.非税收入应缴未缴11.73万元，该问题香格里拉市财政局已在审计征求意见期间完成整改。

3.往来款项60.08万元未及时清理，责成香格里拉市财政局非税管理局及时清理。

4.香格里拉市财政局非税管理局违规占用非税收入100万元。责成香格里拉市财政局非税管理局将违规占用非税收入100万元及时收缴并调整相关账务处理。

（二）审计建议

1.建议香格里拉市财政局严格按照《云南省省级预算项目库管理暂行规定》、《云南省省对下专项转移、支付资金基层项目库管理暂行办法》、《云南省省对下专项转移支付资金设立和项目清单目录管理暂行办法》和《关于建立香格里拉市基层项目库的通知》(香财发〔2016〕75号)文的规定，及时完善项目库建设，制定项目库管理办法，充分利用平台发挥财政资金效益。

2.健全预算管理机制，提高财政预算管理水平。

3.建议市财政局及时清理撤销一年以上无资金收支业务的专户。

四、审计发现问题的整改情况

（一）关于未按规定设置预备费的问题，香格里拉市财政局将在以后年度按照预算法规定设置预备费。

（二）关于非税收入应缴未缴11.73万元的问题，香格里拉市财政局已在审计征求意见期间完成整改。

（三）关于往来款项60.08万元未及时清理的问题，已完成整改。

（四）关于香格里拉市财政局非税管理局违规占用非税收入100万元的问题，该问题正在整改协调中。

对于尚未整改完成的问题，香格里拉市审计局将继续进行跟踪督促。