香格里拉市审计局

 2025年第32号

（总第234号）

 香格里拉市审计局办公室

香格里拉市审计局关于香格里拉市2024年对口帮扶资金的专项审计结果公告

（二Ｏ二五年三月七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，香格里拉市审计局于2024年9月至10月，对香格里拉市2023年度对口帮扶资金管理使用情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

香格里拉市计划内对口帮扶资金主要包括上海市沪滇帮扶资金（以下简称上海帮扶资金）及昆迪合作香格里拉市对口帮扶资金（以下简称昆明帮扶资金）两项。2023年共计收到帮扶项目批复11项，帮扶资金6208.90万元。其中：上海帮扶项目8项，申请帮扶资金4820.40万元，到位4820.40万元。昆迪合作香格里拉市对口帮扶项目3项（其中1项由州级统一申请，分拨各县市），申请昆明方援助资金1634.50万元，到位1388.50万元。

截至2024年10月20日，香格里拉市实施的11个帮扶项目剩余资金2352.21万元。其中：上海帮扶资金涉及8个项目财政额度剩余1260.11万元；昆明帮扶资金涉及3个项目剩余1092.10万元。

审计结果表明：上海、昆明帮扶项目的实施对香格里拉市在产业发展、农村基础设施建设、人才交流培训等方面发挥了积极促进作用，推动了招商引资，同时也为打造具有香格里拉特色文化的特色产业提供了助力。但审计发现还存在项目成效不明显、资金拨付不及时、会计核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）香格里拉市2023年对口帮扶资金项目4个未批先建。

（二）香格里拉市2个项目实施方案变更未经审批。

（三）会计资料原始凭证不全，记载不准确。

（四）对口帮扶资金项目实施进度慢。

（五）小中甸镇3个项目“三重一大”执行不到位。

（六）未按合同约定支付进度款和尾款。

（七）建设工程项目会计核算不规范。

（八）资产核算不完整，建设工程项目完工未纳入资产核算管理。

（九）小中甸镇甲宗村民小组污水处理项目实际产生社会效益不明显 。

（十）尼西乡人民政府未切实履行尼西乡汤堆村乡村功能提升与产业发展项目主体责任，项目形成资产闲置、保修不及时、维护不到位。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对香格里拉市2023年对口帮扶资金项目4个未批先建的问题，依法移送香格里拉市住房和城乡建设局处理；对香格里拉市2个项目实施方案变更未经审批的问题，要求尼西乡人民政府、建塘镇人民政府将未按批复实施项目的原因逐级上报项目主管部门请示备案；对会计资料原始凭证不全，记载不准确的问题，要求市人社局补充完善必要凭证资料、市委组织部对记载不准确的凭证附件进行更正；对帮扶资金项目实施进度慢的问题，要求市文旅局和市人社局加快项目进度，及时按规定拨付帮扶资金，切实提高项目建设管理水平；对小中甸镇3个项目“三重一大”执行不到位的问题，要求小中甸镇人民政府加强内部控制管理，强化“三重一大”决策制度规定的学习，严格执行“三重一大”事项决策制度，杜绝后续年度再次发生；对未按合同约定支付进度款和尾款的问题，要求小中甸镇人民政府按照合同约定及双方确认的竣工结算价款，及时支付工程款；对建设工程项目会计核算不规范的问题，要求建塘镇人民政府、尼西乡人民政府、金江镇人民政府、小中甸镇人民政府严格按照《政府会计制度》进行会计核算，并加强会计人员对《政府会计制度》的培训学习，保证会计信息真实可靠，在后续年度杜绝出现类似情况；对资产核算不完整，建设工程项目完工未纳入资产核算管理的问题，要求建塘镇人民政府、尼西乡人民政府、小中甸镇人民政府及时对符合规定的资产进行确认、核算和登记；对小中甸镇甲宗村民小组污水处理项目实际产生社会效益不明显的问题，要求小中甸镇人民政府做好项目后期绩效工作，推进甲宗村民住宅接入污水管道，充分发挥财政资金效益，督促管理单位做好资产管护工作，防止出现形象工程、面子工程情况；对尼西乡人民政府未切实履行尼西乡汤堆村乡村功能提升与产业发展项目主体责任，项目形成资产闲置、保修不及时、维护不到位，要求尼西乡人民政府督促建设单位做好质保期内的设施设备维护工作，并明确后期管护责任，充分发挥财政资金效益，防止出现财政资金资产闲置浪费，同时对群众不满意的情况及时研判分析，排除隐患，增加群众满意度。

针对存在的问题，市审计局建议：一是加强对口帮扶组织领导，明确目标与规划，促进资源整合利用，避免重复建设和资源浪费，总结项目实施情况，不断提升资金使用效益；二是严肃财经纪律，强化预算管理和监控，完善绩效评价体系，规范帮扶项目资金的管理使用，提高帮扶资金会计核算管理能力；三是加强帮扶项目资产的确权、量化和移交工作，防止国有资产流失，做好资产管理维护工作，提升群众满意度。

四、审计发现问题的整改情况

中共香格里拉市委组织部、香格里拉市农业农村局和建塘镇人民政府等13家单位（乡镇）及其他所属各类项目指挥部及项目实施单位高度重视审计发现的问题，制定了审计发现问题整改方案，截至2025年3月4日，各涉及单位有序推进整改工作，在整改时限内报送整改报告，具体情况如下：一是香格里拉市尼西乡人民政府和建塘镇人民政府分别于2025年2月19日及2024年12月13日向香格里拉市农业农村局进行实施方案更改请示变更备案；二是市人社局、市委组织部及时补充了必要凭证资料并对记载不准确的凭证附件进行了更正；三是市人社局已将沪滇劳务协作项目劳务补贴及劳务中介补助拨付完毕；四是小中甸镇政府已支付了项目尾款；五是尼西乡、金江镇、建塘镇人民政府已完成建设工程项目会计核算不规范整改工作；六是尼西乡、建塘镇人民政府已将完工建设工程项目纳入资产核算管理；七是小中甸镇人民政府积极向甲宗村民小组宣传农户新房接入排污设施等；八是尼西乡人民政府开展了多彩非遗进校园活动，使用黑陶项目采购设备进行黑陶制作，对项目形成资产闲置进行了整改。

未完成整改内容：一是市文旅局因资金、停工期等问题暂未完成三坝乡白地村乡村旅游基础设施项目建设；二是小中甸镇人民政府因在审计后无其它项目暂未完成“三重一大”执行不到位问题和建设工程项目会计核算不规范问题整改；三是小中甸镇人民政府暂未将完工建设工程项目纳入资产核算管理；四是尼西乡人民政府因未收到水质检测结果暂未完成污水系统满意度调查及水质检测等。

对未完成整改的问题，香格里拉市审计局将继续对整改情况进行跟踪落实。