香格里拉市审计局

2021年第2号

（总第155号）

香格里拉市审计局办公室

香格里拉市11·03金沙江干流白格堰塞湖泄洪灾害救灾资金、物资及项目推进情况跟踪

审计的审计结果公告

（二0二一年二月二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，香格里拉市审计局于2020年9月至2020年11月，对11·03金沙江干流白格堰塞湖泄洪灾害救灾资金、物资及项目推进情况进行了跟踪审计。现将审计情况公告如下：

一、基本情况

截止2020年8月31日止，香格里拉市共筹集到位各类救灾资金30 287.68万元，其中：财政性资金29 184.99万元（中央资金8 180万元、省级资金15 826.33万元、州级资金250万元、本级预算安排40万元、其他渠道安排的财政性资金4 888.66万元），各乡镇直接接受捐赠资金80.59万元，红十字会接受捐赠资金84.39万元，其他社会捐赠或自筹救灾资金937.71万元。累计支出19 773.54万元，其中：用于受灾群众基本生活补助类支出1 237万元，用于民房恢复重建工程类支出2 345万元，用于基础设施恢复类支出9 385万元，用于民生恢复类支出387.4万元，用于防灾减灾体系建设类支出2 096万元，用于灾后生产恢复工程类支出 3 543万元，用于其他方面的支出780.89万元（含各部门及乡镇上缴财政资金122.23万元）；截至2020年8月底结余结转资金10 514.14万元，其中：财政部门结存2 346.67万元，主管部门结存资金7 326.16万元，各乡镇结存资金841.31万元。

截至2020年8月底香格里拉市白格堰塞湖救灾项目共31个。截至审计时止，已完工20个，在建7个（其中4项为州级统筹），尚未开工4个。

审计结果表明，香格里拉市委市政府在应对“11·.03”白格堰塞湖泄洪灾害时，主动作为、连续奋战，积极开展应急防范、抢险救灾、《灾规》编制、恢复重建等各项工作。但也存在部分救灾资金闲置、挤占挪用、财务管理不规范、项目进度缓慢、违规发放救灾补贴、滞留救灾资金等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）救灾资金安全方面的问题

1.香格里拉市工业信息化和商业外事局挤占挪用救灾资金 10万元

2.上江乡卫生院违规发放救灾补贴2.86万元

（二）救灾资金拨付使用和盘活统筹方面的问题

1.金江镇滞留救灾资金35.72万元

2.香格里拉市“11·.03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害指挥部长期闲置救灾资金2 344.98万元

3.香格里拉市上江乡人民政府长期闲置救灾资金22.31万元

4.香格里拉市五境乡人民政府长期闲置救灾资金27万元

（三）救灾项目绩效和管理方面的问题

1.香格里拉市交通运输局救灾项目应完工未完工3个

2.香格里拉市交通运输局灾后恢复重建项目账务处理不及时

3.香格里拉市水务局堰塞湖恢复重建项目单独建账，未统一进行会计核算

（四）以前年度审计发现问题仍未整改情况

香审报〔2019〕18号文提出的违规下达应急救灾专项补助资金40万元问题未完全整改，建塘镇、格咱乡已将20元的资金交回财政，小中甸镇及东旺乡至本次审计结束仍未完成整改。

三、审计处理处罚情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告并下达了审计决定书。对于香格里拉市工业信息化和商业外事局挤占挪用救灾资金10万元的问题，要求香格里拉市工业信息化和商业外事局将资金归还原渠道。对于上江乡卫生院违规发放救灾补贴2.86万元的问题，要求香格里拉市上江乡卫生院清退收回违规发放的救灾补贴2.86万元，将上述款项收回并上缴至云南省财政厅，并在今后工作中严格执行相关规定，杜绝类似情况再次发生。对于金江镇滞留救灾资金35.72万元的问题，要求金江镇人民政府尽快将香财社〔2019〕92号民房受灾户拆除重建和加固修复户生活补助35.72万元发放给受灾农户。对于香格里拉市“11·03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害指挥部长期闲置救灾资金 2 344.98万元的问题，要求香格里拉市“11·03”金沙江白格堰塞湖泄洪灾害指挥部按上述要求将剩余资金及时下拨救灾资金，使资金发挥应有的效益。对于香格里拉市上江乡人民政府长期闲置救灾资金22.31万元的问题，要求上江乡人民政府尽快按照项目实施计划和资金用途使用资金，使资金发挥应有的效益。对于香格里拉市五境乡人民政府长期闲置救灾资金27万元的问题，要求五境乡人民政府尽快按照项目实施计划和资金用途使用资金，使资金发挥应有的效益。对于香格里拉市交通运输局救灾项目应完工未完工3个的问题，要求香格里拉市交通运输局加强对项目动态跟踪，采取措施加快项目实施进度，提高资金使用效益。对于香格里拉市交通运输局灾后恢复重建项目账务处理不及时的问题，要求香格里拉市交通运输局及时进行会计核算。对于香格里拉市水务局堰塞湖恢复重建项目单独建账，未统一进行会计核算的问题，要求香格里拉市水务局对堰塞湖恢复重建项目按照规定统一进行会计核算。对于以前年度审计发现问题仍未整改情况的问题，要求香格里拉市小中甸镇人民政府及香格里拉市东旺乡人民政府对未整改完成的问题，按相关规定及时进行整改。

审计建议：香格里拉市11·03白格堰塞湖灾后恢复重建指挥部应尽快出具救灾资金净结余统筹方案，发挥资金效益。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，各相关单位认真进行了整改。香格里拉市工业信息化和商业外事局已将挤占挪用救灾资金 10万元已于11月进行调账处理，将用于规定用途。上江乡卫生院违规发放的救灾补贴2.86万元，已于2020年11月27日收回并上缴至云南省财政厅。金江镇滞留的民房受灾户拆除重建和加固修复户生活补助35.72万元已于2020年11月19日通过一折通发放给受灾农户。香格里拉市上江乡人民政府长期闲置的救灾资金22.31万元，截至2020年12月1日，除项目质量保证金0.18万元外，已使用完毕。香格里拉市交通运输局灾后恢复重建项目账务处理不及时的问题，交通局新会计已到位，且已按照相关财务管理制度进行账务处理。香格里拉市水务局堰塞湖恢复重建项目单独建账，未统一进行会计核算的问题，水务局在2020年底已完成统一核算工作。对于以前年度审计发现问题仍未整改情况的问题，香格里拉市小中甸镇人民政府及香格里拉市东旺乡人民政府已将20万元资金交回财政。

对未完成整改的问题，香格里拉市审计局将继续对整改情况进行跟踪落实。