香格里拉市审计局

2023年第7号

（总第192号）

香格里拉市审计局办公室

云南省2020年国家水土保持重点工程香格里拉市老屋基河小流域治理工程竣工决算

审计结果公告

（二Ｏ二三年三月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，香格里拉市审计局对云南省2020年国家水土保持重点工程香格里拉市老屋基河小流域治理工程进行了审计，依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

云南省2020年国家水土保持重点工程香格里拉市老屋基河小流域治理工程由香格里拉市税务局负责实施，项目位于香格里拉市洛吉乡西部，概算总投资526万元。建设内容及规模：老屋基河小流域土地总面积为22.95平方千米，水土流失面积为14.28平方千米，治理面积为14.10平方千米，治理程度98.7％。生产用地和生态用地各项治理措施具体布设情况为种植经济果木林60.09公顷，保土耕作112.47公顷，封育治理1237.68公顷；新建蓄水池9座，布设管道4.93千米，闸阀井3座，冲沙井1座，排气井2座，取水口3座；生产道路3.11千米，其中修缮生产道路1.11千米，新建生产道路2千米，生产道路排水沟3.11千米，配套沉砂池8口；配套经济果木林围栏15033米；布设管护碑1座，管护牌4块，水利设施喷绘40平方米。项目于2021年6月8日交工验收，计划工期240日历天，实际工期385日历天。

二、审计发现的主要问题

（一）多计结算价款53 807.63元。

（二）多计待摊投资13 298.02元。

三、审计处理处罚情况及建议

审计处理处罚：一是对多计的工程结算价款53 807.63元的问题，责成香格里拉市水务局依法依规予以纠正，对未支付的多计工程价款不得再支付，同时做好账务调整；二是对多计待摊投资的问题，香格里拉市水务局已在审计征求意见期间对竣工验收费14 020元作账务调整，缴纳了印花税721.98元并进行了账务调整。

审计建议：一是认真核实结算书，并督促相关单位据实结算；二是按照待摊投资审定结果调整财务账，准确核算项目成本，重新调整编制竣工决算；三是加强工程项目档案管理，将项目过程资料的收集整理，立卷归档。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对多计工程款问题，香格里拉市水务局已在审计征求意见期间对核减金额53 807.63元进行了账务调整。

（二）对于多计待摊投资的问题，香格里拉市水务局已在审计征求意见期间对竣工验收费 14 020元作账务调整，缴纳了印花税721.98元并进行了账务调整。