香格里拉市财政局2021年度预算绩效管理工作开展情况报告

为深入贯彻落实《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）、《中共迪庆州委 迪庆州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(迪发〔2020〕18号)和2021年绩效管理工作指导意见要求等文件精神，全面开展预算绩效管理、提升预算绩效管理质量、加强绩效管理结果运用，现就香格里拉市开展2021年预算绩效管理工作开展情况报告如下：

一、2021年工作开展情况

今年以来，香格里拉市委、市政府按照党中央、国务院、省委、省政府和州委州政府关于在2022年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系的总体部署，认真贯彻落实上级各项工作部署要求，坚持将实施全面预算绩效管理工作作为财政制度改革的重点工作、摆在首要位置，强化目标导向和问题导向，结合实际制定出台预算绩效管理相关办法，理顺管理体系，规范工作程序，严格绩效管控，规范预算执行。目前初步构建预算绩效事前、事中、事后闭环管理体系，实现预算和绩效管理一体化，层层夯实各预算单位绩效主体责任，推动我市预算绩效管理全面实施。

(一)全方位推进，构建预算绩效管理新格局

一是强化组织领导。为健全预算绩效管理组织领导，我局成立了以局长任组长，分管副局长任副组长，各股股室股长和业务股室人员为成员的绩效管理工作领导小组，2021年进行了调整充实。二是制定出台方案。制定出台了《香格里拉市财政预算支出事前绩效评估管理暂行办法》、《香格里拉市财政预算绩效管理结果应用管理暂行办法》等相关文件，明确了绩效管理工作机制与业务规范，为预算绩效管理工作提供了坚实的制度保障。

（二）全覆盖管理，坚持绩效管理和预算编制同步安排

为使绩效管理与预算管理能够密切配合起来，达到互为补充、相互促进、更加精准的效果，注重结合预算编制的程序和绩效管理的具体要求，采取有力措施强化同步安排。一是严格把控前置条件，将绩效目标作为项目入库和预算安排的前置条件，实现绩效目标与部门预算同步编制、同步审核，实现预算单位全覆盖。二是完善指标体系构建。编制2021年预算时，要求各预算部门将绩效目标设置范围从项目绩效目标扩大到部门和单位整体绩效目标。

（三）全面评价，开展绩效自评和再评价

财政支出评价结果作为安排政府预算、完善政策和改进管理的重要依据。要求各预算单位开展部门整体、项目支出绩效自评，财政对其进行审核，抽取部分项目开展绩效评价。根据评价情况做出对应决策，一是对评价等级为优、良的，根据情况予以支持。二是对评价等级为中、差的，要完善政策、改进管理，根据情况核减预算。三是对不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或整改到位后再予安排。确保财政资金安全、高效运行。

二、存在的主要问题

一是重视程度有待提高。我市部门单位对预算绩效理念认识不足，长期以来形成的财政资金“重安排、轻监管、重使用、轻绩效”的观念在部分单位仍存在，预算单位只考虑财政资金使用过程中的合法合规性，忽视资金使用的绩效，在制定绩效目标和填报绩效自评报告时敷衍了事，距离把预算绩效管理成为一种自觉行动还有一定差距。

     二是预算绩效管理业务水平有待提升。我市预算绩效管理工作开展起步较晚，部门从事预算绩效管理人员整体素质不高，同时全市存在财务人员更换频繁等情况，在推进绩效管理工作时既缺乏工作经验也缺乏专业能力，对预算绩效管理业务不熟悉、对工作重点把握不到位，难以做到程序规范、管理科学、绩效显著，只能边工作、边了解、边推进，短期内很多工作无法深入推进。预算单位在编制绩效目标和撰写绩效自评工作中做不到科学规范的操作，质量难以保证。

  三、下一步工作计划及措施

（一）强化绩效目标监控执行力度

预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。对各预算单位项目支出绩效目标实现情况和预算执行进度强化运行跟踪监督，确保财政资金安全、高效运行。

（二）健全绩效管理制度体系

完善预算绩效管理制度体系，着力将绩效管理工作变成一项指令性、常规性、制度性的工作；建立以绩效结果为导向，以制度建设为保障，以财政部门为监管主体、预算部门为责任主体的预算绩效管理制度体系。确保绩效管理贯穿重大政策落实、重大项目实施，深度嵌入预算管理的全过程。

（三）完善绩效目标和评价体系

进一步科学合理设置绩效目标，完善评价指标体系，逐步提高评价工作质量。运用科学、合力的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。通过政府网站等媒体向社会公开评价的结果，以提高财政资金使用的公开性和透明性，搭建社会公众参与绩效管理的途径和平台，接受社会和公众的监督。

（四）加强绩效管理结果运用

加强各环节绩效管理结果的运用。一是服务预算编制，将评估、监控、评价等绩效管理结果作为编制下年预算的依据。二是落实问题整改，针对发现问题提出整改方案，对发现问题进行及时整改，整改情况反馈上级部门。三是服务领导决策，将绩效管理结果上报同级人大、政府，为科学决策提供参考。四是加大信息公开，对绩效评价结果进行公开。

（五）继续深入开展预算绩效管理宣传和培训

在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入管理转向重预算编制、执行监督全过程绩效。通过开展多种形式的预算绩效管理专题培训，灌输预算绩效管理理念和意识，为深入推进预算绩效管理工作奠定坚实的基础。注重政策培训，尤其是加强对各单位主要领导和分管及从事预算绩效工作人员的培训，树立“使用资金必问效、无效必追责”的绩效理念，有力促进部门和单位建立预算绩效管理主体责任意识。