关于香格里拉市2020年度财政预算

调整方案（草案）的报告

——在香格里拉市第二届人大常委会第三十一次人大常委会

会议上

香格里拉市人民政府

2020年11月20日

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市二届人民代表大会常务委员会第31次会议提交香格里拉市2020年度财政预算调整方案，请予审议并请各位委员提出意见。

一、2020年年初预算及执行简况

（一）年初预算简况

2020年年初预算全市可用财力为224077万元，其中：地方公共财政预算收入57350万元，上级补助收入115011万元（含返还性收入8249万元，一般性转移支付收入106762万元），调入资金29419万元，上年净结余收入9530万元，调入预算稳定调节基金12767万元；年初预算支出224077万元，其中：地方公共财政预算支出215620万元，上解支出8457万元。

（二）地方公共财政预算收入执行简况

2020年，截止10月底地方公共财政预算收入完成64922万元，较市二届人大五次会议批准的全年收入预计数57350万元增收 7572万元，同比增长16%；地方公共预算支出完成366320万元，完成年初预算366540万元的99%，同比增长12%。

二、调整原因

（一）一般转移支付资金调整

2020年以来，受疫情影响全球经济下行压力加大为有效对冲疫情减收影响，中央财政建立直达资金体制机制进一步加强预算平衡将资金向基层倾斜，在本年度预算执行过程中，立足我市近90%的财政支出靠上级补助这一特殊现状，中央、省级财政进一步加大了对我市的转移支付补助力度，截至目前，共争取一般转移支付资金188389万元，增加81627万元，我市可用财力比预算数有所增加。

由于2020年一般转移支付资金到位情况理想，故调减2020年初预算调入资金29419万元。

（二）地方公共财政预算收入变动调整

2020年年初预算汇编地方公共财政预算收入57350万元，2020年1至10月完成64922万元，本次调整地方公共财政预算以1至10月完成数调整。

（三）跨年度预算平衡需求的预算调整

根据新《预算法》第十二条“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，各级政府应当建立跨年度预算平衡机制”的要求，兼顾考虑2021年财力短缺的实际，对2020年新增财力结余不再做出安排，将作为本年度财力结转用于安排2021年财力性收入和支出。

（四）权责发生制资金调整

按照《预算法》第九十七条“各级政府财政部门应当按年度编制以权责发生制为基础的政府综合财务报告，报告政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性，报本级人民代表大会常务委员会备案”的相关要求，本次预算调整报告以10月底预算权责发生制为准调整预算，避免不了会造成结余结转资金过大情况，决算整理期相关数据会随决算事项相应变动，如有变动，将在2020年度决算报告中做出说明。

鉴于上述原因，需要根据财政收支形势的变化及时调整我市收支预算，以便更好地支持全市经济社会发展，特向市人大提出香格里拉市2020年度财政预算调整方案（草案）。

三、2020年预算调整方案

（一）调整预算资金来源

一是地方公共财政预算收入比年初预算数增加7572万元；

二是均衡性转移支付补助比年初预算数增加1981万元；

三是生态功能区转移支付补助比年初预算数增加10505万元；

四是民族地区转移支付补助比年初预算增加1108万元；

五是县级基本财力保障机制奖补资金比年初预算增加27826万元；

六是其余一般转移支付资金比年初预算数增加40207万元（包含结算补助收入8286万元、固定数额补助55万元、贫困地区转移支付收入31693万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14万元、其他一般性转移支付收入159万元）；

七是调入资金减少29419万元；

八是结转资金3619万元。

以上八项调整资金比年初预算数增加63399万元，调整后我市实际可用总财力为287476万元（不含上级专项补助）。

（二）支出预算调整

根据全市经济社会发展对财政资金的支出需求，结合收入来源增长变动及构成情况，我市调整安排公共财政预算支出53459万元。

一是安排一般转移支付支出40925万元，其中: 一般公共服务支出64万元、教育支出5939万元、科学技术支出35万元、文化体育与传媒支出206万元、社会保障和就业支出1305万元、医疗卫生与计划生育支出1447万元，农林水支出31929万元；

二是年初预算安排一般公共预算本级财力支出，目前待分资金余额为22903万元，年底资金支出会有变动，相应结余资金会有变动，本次调减22903万元为结余资金；

三是安排上年结转支出3619万元；

四是上解支出增加1343万元；

五是根据《预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”要求，将地方公共财政预算收入比年初预算数超收7572万元用于补充预算稳定调节基金。

以上五项共调整增加预算支出30556万元。

四、调整后的预算平衡情况

2020年全市地方财政实际可用总收入为287476万元，其中：地方公共财政预算收入64922万元、上级补助收入196638万元（其中：一般性转移支付188389万元，返还性收入8249万元）、上年结转13149万元，调入预算稳定调节基金12767万元；地方财政可用财力支出为254633万元，其中：地方公共财政预算支出233642万元、年终结转3619万元，上解支出9800万元、安排预算稳定调节基金7572万元；收支相抵后，年终结转结余32843万元。

五、需要说明的事项

一是按照《预算法》第六十七条“需要增加举借债务数额的”要在预算调整时予以调整相关要求，2020年市本级一般债券资金预算调整已于市二届人大常委会第二十八次会议通过，本次调整不再反映。

二是以上报告中，所涉及的支出事项均为截止10月底数据，在决算整理期，相关数据会随决算事项相应变动，如有变动将在2020年决算报告中做出说明。

上述预算调整方案如无不妥，请市人大常委会审议后予以批准执行。