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香格里拉市审计局

2018年第5号

（总第133号）

香格里拉市审计局办公室

香格里拉市三坝乡哈巴村和五境乡下珠等2个村土地整治项目竣工决算审计结果公告

（二Ｏ一九年一月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，香格里拉市审计局对香格里拉市三坝乡哈巴村和五境乡下珠等2个村土地整治项目竣工决算进行了审计,依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、香格里拉市三坝乡哈巴村土地整治项目竣工决算

（一）基本情况

该项目位于香格里拉市三坝乡哈巴村委会，香格里拉市国土资源局按照基本建设程序的相关规定履行了立项、初步设计等程序并进行了相应报批。报批文件资料完整，批复手续合法合规，建设程序基本合规。

项目区总面积700.1931公顷，扣除未动工面积，项目实施完成建设规模527.14公顷，新增耕地59.37公顷，新增耕地率为11.26%。项目估算总投资1 990.44万元，亩均投资2 517.27元，送审投资18 732 009.89元（不含预留费721 326.65元），审定投资18 148 677.17元（不含预留费用721 326.65元），审减583 332.72元，审减率3.34%。具体情况如下：

⒈土地平整工程

完成土地整理项目建设379.65公顷。

⒉灌溉与排水工程

完成小水池18座；100方水池1座；200方水池9座；沉砂池8座；阀门井14座；新建斗渠1条；长2 583.3米；修复农渠1条，长957.92米；改建斗渠3条，长3 864.56米；新建农渠16条，长5 496米；路侧沟17条，长11 091.61米；改建农渠2条，长1 036.87米；新建小沟2条，长254.97米；盖板涵31座；管涵48座。

⒊田间道路工程

完成改建田间道7条，长10 966.01米；新建生产路6条，长3 321.62米；改建生产路8条，长3 703.26米；新增渠道挡墙319.2米，农田防护墙1 575.6米，丁字坝51个；防护墩1个、新增过水路面2座；拦挡坝1座。

（二）审计发现的主要问题

多计工程结算价款583 332.72元。

（三）审计处理处罚情况及建议

审计处理处罚：审计对多计的工程结算价款 583 332.72元作核减处理，香格里拉市国土资源局应当据实与施工单位办理结算，并调整相关账务处理。

审计建议：加强建设项目资料管理，完善建设项目资料及验收资料，以便今后查阅和管理；严格按照项目基本建设程序以及相关规定进行项目管理，及时组织项目竣工验收；加强财务核算管理，严格执行财经纪律。

（四）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资583 332.72 元。对多计工程款问题，香格里拉市国土资源局已严格执行审计报告意见，对施工单位多计工程款已按审计提出意见进行了扣减及调整。

二、香格里拉市五境乡下珠等2个村土地整治项目竣工决算

（一）基本情况

项目区涉及香格里拉市五境乡泽通村和下珠村两个村委会，香格里拉市国土资源局按照基本建设程序的相关规定履行了立项、初步设计等程序并进行了相应报批。报批文件资料完整，批复手续合法合规，建设程序基本合规。

项目区总面积466.2142公顷，扣除未动工面积129.1318公顷，项目实施完成建设规模334.26公顷，新增耕地9.77公顷，新增耕地率为2.92%。项目估算总投资 1 210.15万元，单位面积投资3.59万元/公顷。该项目送审投资10 894 627.03元（不含预留费用198 700元），审定投资10 440 317.37元（不含预留费用198 700元），审减 454 309.66 元，审减率4.5%。

具体情况如下：

1．土地平整工程

完成土地整理项目建设189.81公顷。

2．灌溉与排水工程

完成滚水坝3座；沉砂池3座；50立方米水池14座；100立方米水池4座；200立方米水池3座；阀门井61座；新建农渠11条，长4867.77米；改建斗渠1条，长2171.11米；新建斗沟1条，长552米；新建农沟1条，长162.38米；路侧沟19条，长12170.6米；支管8条，长425.8米；毛管16条，长4489.73米；管涵88座。

3．田间道路工程

完成改建田间道14条，长20123.61米；新建生产路47条，长23656.35米；改建生产路12条，长8233.46米；新增渠道挡墙23.07米，错车道64个。

（二）审计发现的主要问题

多计工程结算价款454 309.66元。

（三）审计处理处罚情况及建议

审计处理处罚：审计对多计的工程结算价款 454 309.66元作核减处理，香格里拉市国土资源局应当据实与施工单位办理结算，并调整相关账务处理。

审计建议：加强建设项目资料管理，完善建设项目资料及验收资料，以便今后查阅和管理；严格按照项目基本建设程序以及相关规定进行项目管理，及时组织项目竣工验收。

（四）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资454 309.66 元。对多计工程款问题，香格里拉市国土资源局已严格执行审计报告意见，对施工单位多计工程款已按审计提出意见进行了扣减及调整。