香格里拉市审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  香格里拉市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  香格里拉市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

香格里拉市审计局负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

制定全市审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

向香格里拉市人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向香格里拉市人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向香格里拉市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向香格里拉市人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，我局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，在市人大常委会的监督支持下，认真贯彻落实全国、全省、全州审计工作会议，全面审计，突出重点，强化监督，提升效率和质量，较好完成了各项审计工作目标任务。在全局干部职工的共同努力下，共完成审计项目27项，其中：政策落实跟踪审计2项；固定资产投资审计11项；财政管理审计7项；经责审计4项；自然资源资产离任审计1项；其他审计4项(分别为党费审计、规范化服务、社保审计、对口帮扶审计、粮食审计、2016年香格里拉市金江镇新建村木斯扎片区综合开发工程项目专项资金审计)；市管领导干部离任经济事项交接鉴证9个单位；完成领导干部任前经济责任告知10人。

查出主要问题金额1399642.46万元，其中：违规金额68757.47万元，管理不规范金额1328701.33万元，其他问题金额2183.66万元；审计发现非金额计量问题83个；出具审计报告21篇，审计委员会办公室报告4份，审计调查报告13篇，规范化服务报告1份。审计处理处罚金额20169.22万元，其中：应上缴财政12520.03万元、应归还原渠道资金381.91万元、应调账处理金额7255.76万元等。审计促进整改落实有关问题资金19075.73万元，其中：增收节支11989.09万元、已调账处理金额7095.53万元；审计期间整改金额164.8万元；提出审计建议110条，其中建议制定修改部门规定15条，其他95条，被采纳110条；促进被审计单位建立、健全规章制度11项；移送有关部门处理事项6件，移送处理金额2085.76万元。审计工作在严肃财经法纪、推进依法行政、维护群众利益、促进廉政建设等方面发挥了积极作用，有力地保障了经济社会健康较快地发展。

市级15个部门预算执行情况、寺院财务管理规范化服务、固定资产投资、重大政策措施落实情况、专项资金管理使用情况、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计等项目紧跟省厅、州局项目进度，取得了有力成效。2021年度重点工作任务介绍。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

香格里拉市审计局纳入2021年度部门决算编报的单位共1个，为香格里拉市审计局。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

香格里拉市审计局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

香格里拉市审计局没有政府性资金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据，香格里拉市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

香格里拉市审计局2021年度收入合计1,065.25万元。其中：财政拨款收入635.61万元，占总收入的59.67%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入429.65万元，占总收入的40.33%。

收入占比分布图表

                                           单位：万元

主要原因分析：2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费增加。地方财政补助审计工作及投资审计经费，故地方拨入经费增加，其他收入增幅较大。

二、支出决算情况说明

香格里拉市审计局2021年度支出合计1,111.82万元。其中：基本支出477.95万元，占总支出的42.99%；项目支出633.87万元，占总支出的57.01%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

支出占比分布图表

单位：万元

主要原因分析：按照市委、市政府和上级审计机关的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障香格里拉市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出477.95万元。与上年对比下降了11.40万元，主要原因是因为新冠疫情接待费、差旅费等公用经费支出减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出452.11万元，占基本支出的94.59%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费25.84万元，占基本支出的5.41%。

基本支出情况分析表

                                        单位：万元

主要原因分析：2021年公用经费减少是因为新冠疫情接待费、差旅费等公用经费支出减少。

（二）项目支出情况

香格里拉市审计局项目支出主要用于保障香格里拉市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出，具体用于审计业务发生的办公经费、委托业务费、差旅费、办公设备购置等支出，2021年度支出合计633.87万元。与上年对比增加了131.40万元，增长了26.15%。主要原因是因为：按照市委、市政府和上级审计机关的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

香格里拉市审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出630.65万元，占本年支出合计的56.72%。与上年对比增加了21.46万元，主要原因：21年提前退休2人，新调入行政人员2人。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出522.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.86%。主要用于基本支出包括工资福利支出及商品和服务支出等人员经费及公用经费支出；还有项目支出包括办公费、劳务费、委托业务费、差旅费等审计项目经费支出。其中，基本支出380.16万元，占总支出的76.03%，项目支出119.85万元，占总支出的23.87%。

  2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出40.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.38%。主要用于职工社会福利支出包括机关事业单位基本养老保险支出及职业年金支出。其中，机关事业单位基本养老保险支出35.87万元，占总支出的89.14%，职业年金支出4.37万元，占总支出的10.86%。

  9.卫生健康（类）支出28.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.52%。主要用于职工社会福利支出包括行政单位医疗支出、事业单位医疗支出、公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出。其中，行政单位医疗支出13.22万元，占总支出的46.42%；事业单位医疗支出3.59万元，占总支出的12.60%；公务员医疗补助11.02万元，占总支出的38.70%；其他行政事业单位医疗支出0.65万元，占总支出的2.28%。

  10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出39.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.24%。主要用于职工住房公积金支出，2021年度我部门住房公积金支出39.38万元，占住房保障（类）支出的100%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

香格里拉市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10万元，支出决算为3.74万元，完成预算的37.40%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为3.26万元，完成预算的65.20%；公务接待费支出决算为0.48万元，完成预算的9.60%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少4.86万元，下降56.52%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少4.58万元，下降58.39%；公务接待费支出决算减少0.29万元，下降37.42%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.26万元，占87.17%；公务接待费支出0.48万元，占12.83%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.26万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.26万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公车下乡、外出审计所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.48万元。其中：

国内接待费支出0.48万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次），接待人次41人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

香格里拉市审计局2021年机关运行经费支出23.03万元，与上年度支出29.04万元相比，减少了6.01万元，下降了20.69%，主要原因：按照过“紧日子”的要求，严格控制机关运行经费支出，严格遵守中央八项规定精神，从严控制各项公用经费支出。部门机关运行经费主要用于为保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，香格里拉市审计局资产总额371.48万元，其中，流动资产228.51万元，固定资产142.97万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少170.48万元，其中固定资产增加43.03万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产21项，账面原值12.48万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额6.29万元，其中：政府采购货物支出6.29万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额6.29万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。